Belastingplannen 2027 op een rij

Normaal stijgen schijfgrenzen en heffingskortingen elk jaar mee met de inflatie (voor 2027: 2,6%). Het kabinet past in 2027 maar 48% daarvan toe, ongeveer 1,25%. Stijgt je loon met de inflatie mee, dan betaal je daardoor naar verhouding meer belasting. Een aparte heffing op je loonstrook zie je dus niet.

Opbrengst bij burgers: €1,5 miljard in 2027, oplopend naar €3,4 miljard per jaar vanaf 2028. Werkgevers betalen daarnaast via een hogere Aof-premie (€1,5 miljard in 2027, €1,7 miljard structureel). Samen ruim €5 miljard per jaar, bedoeld voor defensie.

Bereken wat de vrijheidsbijdrage jou kost

In het koopkrachtpakket gaan beide tarieven 0,06 procentpunt omlaag; de percentages hierboven zijn daar al mee verrekend. Eerst wilde het kabinet de grens van het toptarief bevriezen op €78.426. Op 29 september werd dat €80.578.

De maximale arbeidskorting stijgt van €5.685 naar ongeveer €5.889. Op Prinsjesdag was dit nog €5.929 (+€173 extra). Op 29 september is de extra verhoging teruggebracht naar €133, om het toptarief later te laten beginnen.

De maximale ouderenkorting voor AOW-gerechtigden daalt met €74. Het kabinet wil hierover nog in gesprek met de Tweede Kamer, dus dit kan veranderen.

De zelfstandigenaftrek voor ondernemers daalt van €1.200 naar €900. De startersaftrek gaat van €2.123 naar een symbolische €10 in 2027 en verdwijnt helemaal in 2028. Ook de willekeurige afschrijving voor starters verdwijnt.

Werkgevers mogen een hogere kilometervergoeding onbelast uitkeren.

Op 29 september 2026 kondigde het kabinet aan het heffingsvrij vermogen in 2027 terug te zetten naar het niveau van 2020: €30.846 per persoon (partners samen €61.692). Daarmee betaalt het kabinet mee aan de overstap naar een nieuw box 3-stelsel.

Volgens de NOS is hier in de Tweede Kamer geen meerderheid voor. JA21 en SGP noemen het onacceptabel.

Wat betaal je aan box 3-belasting?

Voor een alleenstaande met alleen spaargeld.

Het veronderstelde rendement op 'overige bezittingen' (aandelen, crypto, tweede woning) gaat met 1,5 procentpunt omhoog, naar ongeveer 7,87%. Met een tarief van 36% betaal je dan zo'n 2,83% belasting over dat deel van je vermogen, ook als je in werkelijkheid minder rendement haalde.

Vanaf 2028 wil het kabinet aandelen, obligaties en opties belasten op gerealiseerde winst: je betaalt pas als je verkoopt. Dat geldt voor ongeveer 90% van het vermogen dat in waarde kan stijgen. De rest volgt in 2030.

Er is dan geen heffingsvrij vermogen meer. Alleen de eerste €1.000 aan rendement per jaar blijft onbelast (€2.000 voor partners). Volgens het kabinet betaalt een spaarder met 2% rente tot €50.000 dus niets. Wel komen er ongeveer 850.000 nieuwe belastingbetalers bij, bovenop de 2,5 miljoen die nu box 3 betalen.

Kritiek: kleine spaarders betalen mee aan een systeem dat vooral grote beleggers voordeel oplevert, en wie belegt kan de belasting uitstellen door niet te verkopen.

De extra vrijstelling voor groene beleggingen gaat in 2027 naar €200 per persoon en verdwijnt in 2028.

Het hoge box 2-tarief (over dividend boven €69.607 per persoon) gaat vier jaar lang 1,8 procentpunt omlaag naar 29,2%. Dat moet het voor ondernemers aantrekkelijker maken om winst uit te keren in plaats van in de bv te laten staan.

Wie meer dan €500.000 van de eigen bv leent, betaalt over het meerdere box 2-belasting alsof het dividend is. Die grens daalt vanaf 2027 elk jaar met €80.000: €420.000 in 2027, €340.000 in 2028, tot €100.000 in 2031. Leningen voor je eigen huis tellen niet mee.

Wie een woning koopt om te verhuren, of als tweede of vakantiewoning, betaalt vanaf 2027 7% overdrachtsbelasting in plaats van 8%. Voor wie zelf in de woning gaat wonen blijft het 2%.

Het eigen risico stijgt in 2027 door indexatie van €385 naar €400. De extra verhoging van €60 (naar €460) schuift door naar 2028.

Chronisch zieken en mensen met een handicap kunnen hoge zorgkosten nu nog aftrekken. Het kabinet wil dat per 2028 afschaffen, omdat de regeling ingewikkeld is en het voordeel vaak bij hogere inkomens terechtkomt. De Tweede Kamer vroeg op 17 september om te onderzoeken hoe de aftrek kan blijven.

De AOW-leeftijd blijft in 2027 67 jaar en gaat in 2028 naar 67 jaar en 3 maanden. Vanaf 2033 wil het kabinet de AOW-leeftijd sterker koppelen aan de levensverwachting (ongeveer €3 miljard per jaar).

In het coalitieakkoord zou de maximale WW-duur halveren. Op 29 september haalde het kabinet deze bezuiniging, en die op arbeidsongeschikten (WIA/IVA), van de begroting, zodat werkgevers en vakbonden eerst kunnen overleggen.

De vergoedingspercentages in de kinderopvangtoeslag gaan omhoog (€365 miljoen in 2027). De versobering van het kindgebonden budget schuift door naar 2028. Huishoudelijke hulp via de gemeente wordt volgens het coalitieakkoord inkomensafhankelijk.

Nu betaal je €30,25 per vertrekkende passagier. Vanaf 2027 hangt het tarief af van de afstand: €31,04 (tot 2.000 km), €49,87 (2.000–5.500 km) en €59,43 (verder dan 5.500 km). Voor verre vluchten was eerst €74,81 gepland.

De tijdelijke accijnskorting op benzine en diesel loopt door in 2027. Dat kost de schatkist €1,4 miljard.

Een huishouden dat 100 m³ water per jaar gebruikt, betaalt zo'n €10 extra.

Vanaf 2028 vervalt het lage btw-tarief voor sierteelt en ballonvaart. Ook de accijnskorting voor kleine bierbrouwerijen en de bosbouwvrijstelling verdwijnen.

Het werkgeversdeel van de vrijheidsbijdrage. Hogere werkgeverslasten kunnen uiteindelijk doorwerken in lagere loonstijgingen.

De energie-investeringsaftrek stijgt van 40% naar 45%. De innovatiebox voor het mkb wordt verruimd van €25.000 naar €100.000.