Onafhankelijk burgerinitiatief. Dit is géén website van de Rijksoverheid of de Belastingdienst.

Bronnen en rekenmethode

Belastingspiegel is een onafhankelijk burgerinitiatief, niet verbonden aan de Rijksoverheid, de Belastingdienst of een politieke partij. We baseren ons op openbare bronnen. Zie je een fout? Dien dan een correctie in via de Burgerstem.

Kabinetsplannen

Achtergrond bij de alternatieven

Hoe rekent de rekenhulp?

De rekenhulp vergelijkt drie situaties voor jouw inkomen in 2027 (we nemen aan dat je inkomen 2,6% stijgt, gelijk aan de inflatie):

  1. Geen nieuw beleid: de regels van 2026, met alle grenzen en kortingen 2,6% hoger.
  2. Plannen zonder vrijheidsbijdrage: de tarieven en kortingen van 2027, maar met volledige inflatiecorrectie.
  3. Plannen van het kabinet: de regels van 2027 met 48% inflatiecorrectie (1,25%).

Het verschil tussen 3 en 2 is de vrijheidsbijdrage. Het verschil tussen 2 en 1 is het effect van de overige wijzigingen in tarieven en kortingen.

Gebruikte bedragen inkomstenbelasting

Onderdeel20262027 (voorstel)
Tarief schijf 1 / 2 / 335,75 / 37,56 / 49,50%36,23 / 38,16 / 49,50%
Grens schijf 1€38.883€39.247
Grens toptarief€78.426€80.578
Algemene heffingskorting (max.)€3.115€3.154
Arbeidskorting (max.)€5.685±€5.889*
Ouderenkorting (max.)€2.067€1.993
Zelfstandigenaftrek€1.200€900
Startersaftrek€2.123€10
MKB-winstvrijstelling12,7%12,7%

* Prinsjesdagbedrag €5.929 min €40 door de aanpassing van 29 september. Grenzen waarvoor nog geen bedrag voor 2027 is gepubliceerd (zoals de afbouwgrenzen van de kortingen) berekenen we als bedrag 2026 × 1,0125.

Box 3

Onderdeel20262027 (voorstel)
Heffingsvrij vermogen per persoon€59.357€30.846
Verondersteld rendement spaargeld1,28%1,28% (aanname)
Verondersteld rendement beleggingen6,00%7,87%
Verondersteld rendement schulden2,70%2,70% (aanname)
Tarief36%36%

Voor 2028 schatten we de box 3-belasting zonder verkopen: 36% over rente (1,5%) en dividend of huur (2%), boven de vrijstelling van €1.000 per persoon. Koerswinst wordt in het nieuwe stelsel pas belast als je verkoopt; die nemen we niet mee.

Bv, box 2 en premies

Onderdeel20262027 (voorstel)
Vennootschapsbelasting19% tot €200.000, daarboven 25,8%ongewijzigd
Box 2 (dividend), laag tarief24,5% tot €68.84324,5% tot €69.607
Box 2, hoog tarief31%29,2%
Grens lenen van eigen bv€500.000€420.000 (2028: €340.000)
Werkgeverspremies (WW, Aof, Whk, Zvw)±17,4% tot €79.409aangenomen gelijk
Zvw-bijdrage zzp en pensioen4,85% tot €79.409aangenomen gelijk

Partners mogen de box 2-grens samen gebruiken. De Aof-premie voor werkgevers gaat in 2027 omhoog (vrijheidsbijdrage), maar het percentage is nog niet bekend.

Belastingdruk: hoe vergelijken we jou met anderen?

We gebruiken dezelfde definitie als het CPB in 'Inkomens en belastingen aan de top' (2024): alle directe belastingen en premies (box 1 inclusief volksverzekeringen, box 2, box 3, vennootschapsbelasting over de winst van je bv en de premies voor WW, arbeidsongeschiktheid en Zvw) gedeeld door je totale inkomen. Dat inkomen telt de premies die je werkgever over je loon betaalt mee, en de volledige winst van je bv, ook als je die niet uitkeert. Btw, accijnzen en pensioenpremies tellen niet mee. De CPB-cijfers per groep zijn gemiddelden over 2011–2019, afgelezen uit de publicatie en afgerond.

Wat de rekenhulp niet meeneemt

  • Het inkomen van je partner, en de verdeling van box 3 tussen partners.
  • Toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag, kinderopvangtoeslag) en het kindgebonden budget.
  • De zorgpremie: verzekeraars verwachten een stijging van zo'n €150 per volwassene per jaar, maar dat is geen kabinetsmaatregel.
  • Accijnzen, energiebelasting, btw-wijzigingen en gemeentelijke belastingen.
  • De tegenbewijsregeling in box 3 en de heffingsrente.

Privacy

De rekenhulp draait volledig in je browser; je invoer wordt nergens naartoe gestuurd. Je situatie wordt bewaard in de opslag van je eigen browser (localStorage), zodat de andere pagina's zich aan jou kunnen aanpassen. Met 'Gegevens wissen' in de balk bovenaan haal je alles weg. Voor de Burgerstem bewaren we per stem alleen een willekeurige code uit je browser. Om misbruik te beperken maken we van je IP-adres een onomkeerbare hash met een geheime sleutel. Het IP-adres zelf slaan we niet op. We gebruiken geen cookies, trackers of advertenties.